Какой VAT-налог на цифровые товары в разных странах

Какой VAT налог в разных странах на цифровые товары

Если вы продаёте цифровые товары, то наверняка замечали, что от заказа к заказу величина комиссии, которую нужно заплатить Этси, меняется. Всему «виной» VAT-налог, который Etsy автоматически собирает с покупателей.

К слову сказать на написание этой статьи меня натолкнули вопросы Натальи — мы вместе искали объяснение разной величине комиссий в её Etsy-магазине.

Как это работает

Допустим, вы живёте в Украине или России и продаёте на Этси цифровые товары (схемы выкроек или вязания, картины/рисунки для распечатки или клипарты, и т.п.).

Стоимость одного из ваших товаров 10 долларов.

  • если этот листинг купит житель США или Канады, то он заплатит те же 10 долларов
  • если покупатель из Австралии, то он заплатит 11 долларов США
  • а гражданин Швеции будет вынужден оплатить 12.5 долларов США

Это значит, что я заработаю больше?

«Лишние» деньги сверх указанных вами десяти долларов поступают также на ваш счёт (например, PayPal).

Но это не ваш дополнительный заработок.

Первого числа нового месяца Etsy выставит вам счёт за все услуги (добавление/обновление листингов, комиссия с продаж, реклама), где в том числе учтёт эти дополнительно собранные доллары и попросит их вернуть.

Эти деньги Etsy отчисляет в бюджет страны покупателя, поскольку это VAT-налог (или НДС, GST).

Сколько «переплачивают» в разных странах

VAT-налог есть в разных странах мира. А это значит, что покупатели на Этси покупают наши товары дороже, чем мы их выставили в личном кабинете.

Если VAT равен, например, 20%, то покупатель заплатит: (цена товара * 1.20). Если налог равен 18%, то покупатель заплатит (цена товара * 1.18). Если 15%, то (цена товара * 1.15). И так далее.

Например, цена товара 10 долларов. VAT равен 15%. Значит покупатель заплатит 10*1.15 = 11.50 долларов. Из них «лишние» 1.5 доллара вы должны вернуть Этси.

Вот список процентных ставок VAT для разных стран (в том числе Евросоюза):

Страна VAT
Австралия 10%
Австрия 20%
Бельгия 21%
Болгария 20%
Великобритания 20%
Венгрия 27%
Германия 19%
Дания 25%
Голландия 21%
Греция 24%
Индия 18%
Ирландия 23%
Италия 22%
Испания 21%
Кипр 19%
Латвия 21%
Литва 21%
Люксембург 17%
Мальта 18%
Новая Зеландия 15%
Норвегия 25%
Польша 23%
Португалия 23%
Россия 18%
Румыния 19%
Словакия 20%
Словения 22%
Финляндия 24%
Франция 20%
Хорватия 25%
Чехия 21%
Швейцария 8%
Швеция 25%
Эстония 20%
ЮАР 14%
Южная Корея 10%

Как можно заметить, в этом списке есть и России. Это значит, что россияне «видят» цены на цифровые товары на 18% дороже, чем их выставил продавец (даже если продавец — это вы сами). Подробнее об этом я писала в этой статье.

Жители США (а также всех остальных стран, которых нет в таблице) платят ровно столько, сколько вы указали в параметрах листинга.

PayPal и Etsy Payments

Если у вас подключен Etsy Payments, то Etsy автоматически удерживает VAT при оплате покупателя — и вам дополнительно не придётся перечислять Этси этот сбор от клиентов.

Если же вы принимаете оплату на свой PayPal аккаунт, то «лишние» деньги, которые заплатил покупатель, вам нужно будет вернуть Этси вместе со всеми комиссиями магазина. То же самое касается метода Other.

При этом комиссию PayPal вы заплатите со всей суммы, которая поступила на ваш счёт. Т.е. не с реальной стоимости, которую вы выставили в Этси магазине, а с той цифры, которую вы получили от покупателя. В случае, если цифровые товары стоят небольших денег — такая комиссия не будет сильно ощутимой. Но тем не менее, я думаю, что есть смысл учесть эти расходы в момент ценообразования.

Если перейти в список комиссий за текущий месяц, то VAT с покупателей показываются в списке как Digital VAT.

Продажа цифровых товаров на Etsy - оплата VAT покупателя

Чтобы перейти на эту страницу, выберите Shop Manager – Finances – Your bill и нажмите на интересующий вас месяц.

Комиссии на Етси за текущий месяц

Если вы живёте в стране Евросоюза

Если вы живёте в одной из стране ЕС и ваш покупатель также из Евросоюза, то он всё равно платит VAT налог и покупает по более высокой цене.

Цена-на-товар-с-разным-VAT-для-разных-стран

Пример этого на картинке выше: магазин из Голландии продаёт цифровой товар, но по «оригинальной» цене $8.95 платят только американцы, а жители Евросоюза дополнительно платят свой VAT-налог (даже жители самой Голландии, откуда продавец).

Заключение

Etsy собирает дополнительный VAT-налог на цифровые товары с покупателей Евросоюза, России, Норвегии, Швейцарии, Австралии, Новой Зеландии, Южной Кореи и ЮАР.

Если у вас будут заказы от жителей этих стран, то теперь вы знаете, что должны вернуть Etsy несколько дополнительных долларов (в случае, если принимаете оплату на свой PayPal). Этот налог оплачивает покупатель, а не продавец. Вы лишь возвращаете Этси удержанную с покупателя сумму.

Поделитесь, пожалуйста, много ли у вас продаж в указанные в статье страны? Жаловались ли покупатели на то, что вынуждены платить больше? И снижаете ли вы свои цены (или даёте какой-то купон), например, гражданам ЕС?

Настольная книга Etsy-продавца

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

19 thoughts on “Какой VAT-налог на цифровые товары в разных странах

  1. Ира, спасибо за проделанную работу и детальное объяснение ! Как раз думаю заниматься продажей digital товара, поэтому эта информация для меня очень полезна!!!

  2. Ирина, спасибо за статью!
    VAT для меня не новость, но точных ставок по странам не знал а комиссия PayPal стала для меня «приятным» открытием — как то даже не задумывался о таком подвохе. 🙁
    Благо продаж с VAT процентов 15 всего.

    • Пожалуйста, Игорь.
      Я сама только в процессе написания статьи подумала о том, что Пайпал ничего не знает о необходимости возвращать Этси какую-то часть. Их дело взять процент на своих условиях.
      Если я правильно посчитала, то в среднем на комиссию Пайпалу дополнительно уйдёт 1% от стоимости товара.

    • Ирина, здравствуйте.
      Да, эти «правила» распространяются только на цифровые товары. По поводу физических товаров я писала в этой статье (там всё должен платить сам покупатель при получении, если превысит лимит свой страны)
      http://proetsy.ru/poshlini-nalogi-mejdunarodnie-posilki-v-raznih-stranah/

      • Ира, здравствуйте.
        Хочу ещё раз поблагодарить Вас за помощь мне, новичку на ETSY!
        Поправьте меня, если я заблуждаюсь и не права, но продавец физических товаров сам должен добавить VAT (GST) к стоимости, т.к ETSY потом заберёт эту сумму у продавца, чтобы передать в налоговый департамент страны его проживания. В Австралии это 10%. А разве ETSY не снимают 18% с суммы продаж физических товаров у российских продавцов?
        Таможенные сборы и налоги с купли-продажи — это разные налоги, в некоторых ситуациях покупатель вынужден платить оба налога. Таким образом большинство стран пытаются заставить своих граждан покупать товары местного производства.

        С уважением, Марина Владимировна

        • Марина Владимировна, здравствуйте.
          Рада, что мои статьи помогают вам и другим новичкам!
          По поводу VAT для физических товаров. В случае с Россией, Этси не удерживает с продавца 18% с проданного товара. Но берёт 18% со всех своих комиссий. Например, комиссия с продажи товара составила 2 доллара — плюсом к ним я должна заплатить Etsy ещё 36 центов. И вот уже эти 36 центов они отправляют в налоговую службу России (по крайней мере, как у них заявлено в статьях).

          • Теперь понятно. Этси берет с меня GST от своих комиссионных, как со своего клиента, а я, соответственно, должна брать GST от суммы продажи со своего покупателя. Т.е. к стоимости своего товара мне придётся добавить и процент за денежный перевод банку, и комиссионные Этси, и свой GST, и GST Этси.

  3. О! Как раз в тему! Спасибо! А то хочу базу сделать с продажами, а понять процент этих налогов на мои цифровые товары так и не могла, буду пересчитывать. Огромное спасибо!

    • Анастасия, здорово, что статья оказалась полезна! Спасибо за обратную связь!

  4. Здравствуйте, Ирина!
    Я продаю цифровые товары на Etsy. Но почему-то покупатель из США заплатил VAT 19.1%, хотя в вашей статье написано, что США и Канада его не платят… Я нагуглил такую информацию:
    https://1lz3sq2g71xv1ij3mj13d04u-wpengine.netdna-ssl.com/wp-content/uploads/2016/05/Digital-Product-Taxability.png

    • Олег, здравствуйте.
      Насколько я понимаю, это карта для бизнесов, которые зарегистрированы в том или ином штате США.
      Если ваш бизнес не из США, то вы не должны платить этот налог.
      Но даже в тех штатах, где такой налог есть, местные организации платят от 1 до 7 процентов с цены цифрового товара.

  5. Здравствуйте! Спасибо за ваш сайт, он помог мне прояснить ситуацию в некоторых моментах. Одно только остается для меня загадкой при продаже цифровых товаров — это лицензия на их использование. В некоторых топовых магазинах, которые продают клипарт, постеры и все такое, в электронном виде — есть прям отдельные листинги с продажей лицензии на использование их иллюстраций в коммерческих целях. При чем, если это какая-нибудь 20-ти долларовая лицензия на один набор клипарта, ее активно берут — это видно под листингом, кто приобрел и оставил отзыв. Приобретение более дорогих лицензий видела только у некоторых, на мой взгляд, прям очень крутых авторов.
    Собственно, мой вопрос в чем — нужно ли и мне продавать лицензию? Или в ней есть смысл только если ты раскрученный автор и у тебя много продаж? Пока что у меня написано, что все мои работы не подлежат перепродаже, пересылке и использованию в коммерческих целях. Так сказать, на случай, если я найду неправомерное использование своих работ, то можно указать на это предупреждение.
    Надеюсь, вы или читатели вашего блока поможете прояснить ситуацию 🙂

    • Елена, здравствуйте.
      Спасибо за вопрос 🙂 Момент с лицензиями определяется самим автором. Вы можете сделать такую лицензию, например, для начала какой-то упрощенный вариант. Указать ограничения и проверить, будет ли она пользоваться спросом. Кто знает, может быть часть ваших покупателей ждет именно её 🙂
      Не бойтесь экспериментировать.